5月30日，银保监会发布《商业银行银行账簿利率危险办理指引（修订）》（以下简称《指引》），要求商业银行将银行账簿利率危险归入全面危险办理结构，树立与本行体系重要性、危险状况和事务杂乱程度相适应的银行账簿利率危险办理体系，加强对银行账簿利率危险的辨认、计量、监测、操控和缓释。

  《指引》所称银行账簿利率危险指利率水平、期限结构等晦气改变导致银行账簿经济价值和全体收益遭受丢失的危险，最重要的包含缺口危险、基准危险和期权性危险。

  比较此前规则，此次修订后的《指引》的首要改变体现在：一是细化危险办理要求，标准危险办理架构和办理方针流程，强化体系建造、模型和数据办理要求，细化计量成果的内部运用和陈述要求；二是标准危险计量，清晰规则利率冲击景象和压力景象的选取要求和要素，根据银行体系重要性和事务杂乱程度，规划差异化的监管报表计量结构；三是强化监督查看，清晰监督办理的组织对商业银行的危险状况守时评价要求及相应监管办法，进步非现场监管报表报送频度。

  在银行账簿利率危险计量方面，《指引》提出，应包含银行承当危险的具有利率敏感性的银行账簿财物、负债，和相关的表外项目。计量应包含缺口危险、基准危险和期权性危险等。其间，期权性危险包含主动期权危险和客户行为性期权危险。商业银行还应尽可能将信誉利差危险归入计量规划。

  银行账簿利率危险计量应考虑的利率冲击景象包含但不限于银行内部本钱足够评价程序中运用的利率冲击景象，以及比此款所述景象更为严重的前史或假定的利率压力景象等。

  《指引》要求商业银行应根据规划、危险状况和事务杂乱程度拟定和施行有用的银行账簿利率危险压力测验结构，守时进行压力测验。还应根据状况展开反向压力测验，辨认严重威胁银行本钱和收益的利率景象。

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